Actuación profesional. Unidad de Información Financiera. Prevención del Lavado de Activos y la Finan

Los sujetos obligados a informar operaciones sospechosas de lavado de dinero deberán implementen de un sistema de gestión de riesgos tendiente a tratar adecuadamente el régimen de sinceramiento fiscal. Esta nueva norma esta alineada a las recomendaciones emitidas por el GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI), emitidas con el objeto de cumplimentar adecuadamente los Programas de sinceramiento Tributario Voluntario. La resolución prevé la emisión de un reporte especial de operación sospechosa denominado ¨ROS SF (sinceramiento fiscal)¨ y excluye de ser informado al delito de evasión tributaria. En lo que respecta al ROS SF, deberá ser debidamente fundado y contener una descripción de las circunstancias por las cuales se considera que la operación tiene carácter de sospechosa, en el marco del Sistema Voluntario mencionado, y revelar un adecuado análisis de la operatoria y el perfil del cliente. La vigencia de esta norma será hasta el 31 de marzo de 2017, fecha en la que concluye el blanqueo. Es importante destacar que los asesores fiscales (normalmente abogados y contadores) que hoy tienen una participación muy activa asesorando clientes sobre este régimen no son sujetos obligados a informar y por lo tanto no se encuentran alcanzados por esta norma. De esta forma la UIF se suma a los esfuerzos del gobierno de dar certidumbre y llevar tranquilidad a las personas y entes jurídicos que opten por incorporar activos al régimen de sinceramiento fiscal. Resolución (UIF) N° 92/2016 (BO 05/08/2016)